Ulgi podatkowe. Odliczenia, zwolnienia oraz inne preferencje podatkowe w PIT i CIT

Poradnik omawia zasady stosowania przez podatników ulg podatkowych oraz wybranych odliczeń, zwolnień i innych preferencji podatkowych. Stanowi uporządkowane kompendium wiedzy z większości ulg dostępnych w polskim prawie podatkowym. Dzięki niej można się dowiedzieć jak zgodnie z prawem zmniejszyć podstawę opodatkowania oraz kwotę należnego podatku dochodowego.

Publikacja uwzględnia wszystkie ostatnie nowelizacje w prawie podatkowym. Należy pamiętać, że od 1.1.2022 r. wraz z wejściem w życie Polskiego Ładu wprowadzone zostały m.in.: ulga na innowacyjnych pracowników, ulga na powrót, ulga 4+, ulga dla seniora, ulga na zabytki, ulga konsolidacyjna, ulga na IPO, ulga na ekspansję, ulga na terminal, ulga na prototyp, ulga na robotyzację, ulga sponsoringowa. Następnie w wyniku nowelizacji., która weszła w życie 1.7.2022 r. ustawodawca zmienił zasady stosowania ulgi na zabytki. Obecnie w kolejnej nowelizacji Polskiego Ładu z października 2022 r zmodyfikowano ulgę na ulgę na IPO oraz ulgę na złe długi.

Ponadto od 1.1.2022 r. wraz z wprowadzeniem nowych ulg podatkowych, ustawodawca dokonał szeregu modyfikacji w dotychczas obowiązujących ulgach tj. uldze rehabilitacyjnej, uldze dla młodych, IP Box, uldze B+R.

Warto również pamiętać, że w związku z trwającą wojną w Ukrainie, podatnicy mają możliwość korzystania ze szczególnej preferencji polegającej na możliwości zaliczania do kosztów uzyskania przychodów kosztów darowizn, których celem jest przeciwdziałanie skutkom działań wojennych.

Dzięki publikacji dowiesz się o:

• zasadach funkcjonowania i rozliczania zdecydowanej większości ulg podatkowych zawartych w ustawach o podatkach dochodowych;
• ryzykach związanych z korzystaniem z ulg podatkowych oraz rozbieżnościach w orzecznictwie sądów administracyjnych i interpretacjach wydawanych przez organy podatkowe w związku ze stosowaniem ulg podatkowych;
• teoretycznych i praktycznych mechanizmach korzystania z ulg podatkowych oraz ich wpływie na rozliczenia podatkowe;;
• zasadach wykładni przepisów regulujących materię ulg podatkowych;
• możliwościach obniżenia podstawy opodatkowania bez potrzeby generowania dodatkowych kosztów;
• zarządzaniu płynnością finansową przedsiębiorstwa w zakresie polityki wynagrodzenia poprzez stosowanie ulg podatkowych przy rozliczeniach pracowniczych;
• redukcji obciążeń podatkowych w przypadku rozliczeń indywidualnych podatników (tj. nieprowadzących działalności gospodarczej);
• jakie należy pozyskać dokumenty aby możliwe było skorzystanie z konkretnej ulgi podatkowej (zaświadczenia, informacje, faktury, umowy itp.).

Książka jest przeznaczona dla doradców podatkowych, przedsiębiorców, właścicieli biur rachunkowych, głównych księgowych, dyrektorów finansowych oraz innych osób zajmujących się rozliczeniami podatkowymi, którzy poszukują legalnych sposobów na obniżenie obciążeń podatkowych w przedsiębiorstwie.